固定座机：029-85428401
客户经理：15596169881
客户经理：15596169890
运营专员：13679259787
公司地址：西安市莲湖区北关正街31号开元北方大厦11楼
2025年，个体户变天了！很可能迎来补税潮！
个体户频频被查！
一、个体户被税局调取账簿
二、个体户未按期申报纳税，被认定为非正常户！
三、个体户未按规定保存发票，被罚！
四、利用多家个体工商户税务筹划被稽查！
该公司多次利用个体户虚开发票以逃避缴纳税款，被罚44197.07元。
2025年
所有个体户必须这样做！
一、了解核定征收转查账征收，到底有啥区别？
以前个体户多用核定征收，税低、操作简单，比如月入10万以下免增值税，个税按0.5%-1.5%交。但2023年起，税务局逐步要求个体户改为查账征收，必须规范记账、保留发票！
核心变化对比：
1、增值税：月销售额≤10万（季度≤30万）仍免税，但开专票要交税。
2、个税：核定征收税率低，查账征收按5%-35%阶梯交税，但年收入200万以内部分减半优惠。
3、发票要求：过去用收据、白条也能入账，现在必须凭发票，否则可能被系统预警。
记账不规范的，赶紧学习新规则！
二、严查下，个体户开票应注意以下细节
1、具有真实的注册地址和真实的经营场所
若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。
利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！
2、成立具有合理的商业目的
切记个体户不要仅仅为了开票而设立。
设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。
3、具有证明业务发生的证据
比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。
再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。
4、有真实的资金流
不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？
5、签订了证明业务真实的合同或者协议
不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。
合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。
6、对外销售有合理的定价
价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。
价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！
三、收到税务预警怎么办？3个实用解决方法
最近不少小伙伴反映，切换查账征收后，系统提示“成本费用与发票不符”！
别慌，按这3步处理：
方法1：实际花了多少钱，就填多少钱
按真实支出填报，备注“据实申报”
关键点：以后尽量拿发票，别总用这招，次数多了容易被盯上。
方法2：解释历史遗留问题
填报说明写：“之前核定征收习惯用收据，现在已整改，后续会规范拿票。”
税务局态度：只要支出真实合理，一般不会深究。
方法3：实在搞不定？考虑升级或注销
升级为企业：适合长期经营的企业，税务更规范
注销重开：适合问题多的个体户，但得先清税，各地流程松紧不一
避坑口诀：该拿的发票别偷懒，收据白条尽量少用！
个体户都有哪些税收优惠？
个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以：
一、增值税
（一）满足一定销售额标准免税
1.对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。
3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期：2023年1月1日至2027年12月31日
（二）即征即退和免征
二、附加税费
1.个体工商户减征“六税两费”政策
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
政策执行期：自2023年1月1日至2027年12月31日
2.个体工商户可免征印花税
个体工商户的以下凭证，免征印花税：
财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。
三、个人所得税
优惠政策：
注意！小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票！
依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。
